Analyse multidimensionnelle en temps réel des données de planification des liquidités avec Corporate Treasury

Importance de la trésorerie d'entreprise

Le Corporate Treasury est responsable de l'organisation de toutes les tâches importantes dans le domaine de la gestion financière au sein du groupe. En ce qui concerne les risques financiers, une politique également valable pour l'ensemble du groupe règle les compétences et les tâches respectives entre le Corporate Treasury et les filiales. L'une des tâches principales de la trésorerie est la gestion de la trésorerie dans l'ensemble du groupe (y compris le soutien du pooling de trésorerie transnational).

La gestion de la trésorerie comprend, outre le reporting des liquidités, la planification des liquidités, y compris l'extension et l'optimisation centrales. Cela nécessite toutefois des processus et des responsabilités définis de bout en bout, faute de quoi les informations pertinentes ne peuvent être obtenues qu'au prix d'efforts considérables.

La garantie d'un matelas de liquidités suffisant revêt une grande importance. Cependant, cela n'est possible que si la transparence concernant les liquidités du groupe est augmentée au maximum. Il en va de même pour la planification des liquidités, qui comprend également tous les flux de trésorerie futurs. Toutes les informations élémentaires doivent être saisies en temps réel et évaluées de manière facilement compréhensible.

Tâches et défis

Pour le reporting réel, il est essentiel de savoir combien de liquidités sont disponibles au sein du groupe, en particulier à court terme. Concrètement, quelles réserves de liquidités (avoirs bancaires, titres, placements financiers de moins de trois mois, créances à court terme) doivent être compensées par quelles dépenses (par exemple, dettes à court terme ou prêts) ?

Parallèlement, la question se pose de savoir comment réaliser une gestion de trésorerie réussie au sein d'un groupe. Plus précisément, comment la trésorerie centrale peut-elle déplacer des liquidités entre les filiales sans recourir à des limites bancaires externes ?

L'organisation de la planification centrale des liquidités joue également un rôle important. La planification des liquidités élargit les activités de disposition de la gestion de la trésorerie : les besoins de financement à court et moyen terme (jusqu'à un an à l'avance) peuvent ainsi être identifiés de manière fiable et gérés de manière proactive. Cette tâche est rendue plus difficile par la diversité des modèles commerciaux et des exigences techniques, qui doivent être pris en compte de manière complète et adéquate.

D'une part, il existe par exemple des domaines d'activité avec des flux de paiement constants et sûrs. D'autre part, les projets d'investissement de grande envergure impliquent une grande variabilité et une grande incertitude quant à l'ampleur et au calendrier des flux de trésorerie futurs. En combinaison avec un reporting précis sur les liquidités, une planification solide des liquidités peut permettre de réaliser des économies considérables (par exemple grâce aux effets des intérêts ou à la réduction des limites). Parallèlement, les risques de liquidité sont réduits de manière efficace. Pour garantir des contributions efficaces de la trésorerie à la performance financière, il faut toutefois générer des structures et des compétences adéquates.

Les limites des systèmes de trésorerie conventionnels

Les systèmes conventionnels de gestion de la trésorerie (TMS) permettent un reporting standard étendu. Mais à l'heure de "l'industrie 4.0", cela ne suffit plus, surtout en ce qui concerne la présentation, les fonctions d'analyse et l'intégration des données : Les systèmes TMS transactionnels ne peuvent être étendus à des caractéristiques et à d'autres dimensions qu'au prix d'efforts considérables (et donc de coûts plus élevés), car les modèles de données sous-jacents ne peuvent pas être adaptés de manière flexible.

Les produits bureautiques modernes offrent à première vue des résultats satisfaisants, car ils permettent de présenter le contenu de la trésorerie au management sans avoir besoin de compétences informatiques étendues. Mais en y regardant de plus près, on s'aperçoit rapidement que cela implique encore un surcroît de travail opérationnel à grande échelle : avec les approches bureautiques traditionnelles pour l'établissement de rapports, les indicateurs clés de performance (KPI) nécessitent un calcul, une agrégation et une présentation individuels à intervalles réguliers, et les résultats doivent généralement être envoyés manuellement aux destinataires par e-mail. Parallèlement, le risque que des degrés de liberté soient exploités à cette occasion augmente. Les indicateurs de performance clés de la trésorerie sans sources de données et calculs standardisés peuvent ainsi conduire, dans les cas extrêmes, à un reporting de trésorerie sans concept et sans réelle pertinence.

La rapidité maximale, la préservation des ressources et l'exactitude de la planification et du reporting des liquidités représentent un défi particulier pour les grandes entreprises en raison de leur complexité croissante. Compte tenu des limites des systèmes de trésorerie conventionnels, une solution moderne, standardisée et efficace sur le plan organisationnel et technique gagne en importance.

En ce qui concerne l'orientation du reporting de la trésorerie, cela signifie que : Pour les différentes occasions de reporting, des KPI pertinents doivent être mis à disposition via un frontal convivial - grâce à l'intégration et à la transformation des données de manière entièrement automatisée. Ce n'est qu'à cette condition que le service de trésorerie pourra décider avec une rapidité et une précision optimales des éventuelles mesures à prendre.

Solution : analyse de données multidimensionnelle en temps réel via SAP Analytics Cloud

À cet égard, une solution optimale se présente sous la forme d'une plateforme de reporting unifiée (tableau de bord) qui permet d'accéder en temps réel à toutes les données de trésorerie et de présenter les résultats des analyses effectuées de manière facilement compréhensible grâce à une standardisation visuelle - combinée à des fonctions interactives.

Cette approche réunit différentes sources de données dans un modèle entièrement structuré et donc robuste. La solution BI intègre par exemple des données de marché qui ne sont pas encore disponibles dans le système de gestion de la trésorerie. Il est également possible, entre autres, de connecter des données TMS ou ERP existantes. Le tableau de bord permet en outre de regrouper des motifs de reporting variables et de les relier à différents indicateurs clés de performance (KPI), ce qui rend les interactions entre les KPI immédiatement visibles et permet des analyses flexibles et aussi rapides que possible.

La tâche principale du tableau de bord consiste à filtrer et à présenter les informations les plus importantes parmi une multitude de données et de variables, en fonction des destinataires. Une visualisation standardisée des données joue donc un rôle central : seules une préparation et une présentation appropriées permettent de comprendre les informations le plus rapidement et le plus précisément possible - et donc de prendre de meilleures décisions (de planification).

La conception du tableau de bord s'oriente idéalement vers les International Business Communication Standards (IBCS®) sur la base de l'ensemble de règles de référence SUCCESS du professeur Rolf Hichert. Les IBCS®, établis au niveau international, sont des directives conceptuelles, perceptuelles et sémantiques pour la représentation visuelle dans le reporting et la communication commerciale.

L'utilisation ciblée de ce concept de notation standardisé dans le cadre d'une conception de l'information orientée vers la pratique permet au tableau de bord de transmettre les informations de telle sorte que les facteurs pertinents pour la prise de décision soient mis à la disposition des destinataires des rapports respectifs de manière précise, transparente et adaptée aux destinataires. En choisissant les bons types de diagrammes, conformément à l'IBCS®, la force d'expression des différents rapports et donc du tableau de bord dans son ensemble est significativement accrue. Il est tout aussi important de réduire la visualisation des rapports aux informations essentielles, afin que les aspects les plus importants puissent être rapidement assimilés et interprétés malgré leur grande complexité.

D'un point de vue technologique, la mise en œuvre du tableau de bord est basée sur SAP Analytics Cloud : ce nouveau produit SAP permet l'utilisation complète de la Business Intelligence (BI) et des technologies analytiques dans toute l'organisation - y compris des fonctions qui permettent également aux utilisateurs finaux dans les domaines spécialisés d'effectuer eux-mêmes des analyses rapides par BI en libre-service. Le regroupement des fonctionnalités d'analyse, de reporting et de planification dans une plateforme unique avec une base de données unifiée permet un échange transparent entre les différents rôles organisationnels (notamment grâce à des fonctions de collaboration et d'annotation).

De plus, les filiales nouvellement acquises, par exemple, peuvent être intégrées rapidement, confortablement et de manière rentable dans la plateforme de gestion de trésorerie du groupe. Il en va de même pour la connexion à d'autres écosystèmes numériques (comme les sources d'information économiques ou politiques), afin de permettre des réactions immédiates aux changements de conditions générales ayant une influence sur la liquidité du groupe.

Une solution de tableau de bord basée sur le cloud avec un suivi en temps réel et hautement évolutif de la gestion de la trésorerie réelle offre donc des avantages maximaux en termes de rapidité, d'intégration du système ou des données, de flexibilité, de précision et de pertinence. Simultanément, la comparaison correcte avec la planification est considérablement facilitée. De plus, la solution de gestion de trésorerie en nuage peut être mise en œuvre rapidement (y compris l'intégration avec la planification de trésorerie, le cas échéant).

SAP assure l'exploitation et le support de la solution. Grâce au modèle SaaS (Software-as-a-Service), le logiciel est acheté en tant que service, avec un prix de location par utilisateur. Celui-ci comprend les mises à jour, l'assistance téléphonique SAP (365 jours/24 heures), les applications mobiles pour tablettes/smartphones, la documentation des processus, l'apprentissage en ligne et le WIKI. En même temps, tous les coûts ou investissements supplémentaires pour l'exploitation, la maintenance et l'infrastructure informatique (matériel, DB) sont supprimés.

Conclusion

Grâce à l'analyse multidimensionnelle des données en temps réel via SAP Analytics Cloud, les services centraux de la trésorerie des entreprises ont littéralement tout sous les yeux en même temps : Associé à la haute performance de la plateforme cloud, le concept de notation standardisé du tableau de bord basé sur IBCS® permet de répondre à toutes les exigences en matière de gestion de la trésorerie dans le contexte de l'"industrie 4.0" avec un maximum d'efficacité et de pertinence pour le succès - actuellement et surtout à l'avenir.