Contrôle prédictif : l'extrapolation roulante automatisée du compte de résultat au sein du groupe
- Analyses avancées, planification, analyses prédictives
- controlling, prediction, forecast, time series
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Dr. Eric Trumm
Table des matières
Pourquoi l'automatisation et qu'est-ce que le contrôle prédictif ?
Les avantages de l'automatisation sont évidents : grâce à la nouvelle densité d'informations obtenue, les processus de planification peuvent être optimisés et organisés de manière plus efficace. La réduction massive des activités manuelles libère des capacités pour de nouvelles tâches, tandis que le risque d'erreur mathématique tend vers zéro. Grâce à l'automatisation d'une extrapolation mensuelle, le contrôle de gestion est en outre en mesure d'établir différents scénarios en temps réel, même dans des périodes telles que la crise Covid 19 ou la crise de la chaîne d'approvisionnement. Ceux-ci permettent à la direction de simuler des incertitudes et de réagir de manière proactive à d'éventuels changements.
Les besoins de coordination entre la société mère et les filiales (y compris les efforts manuels importants et chronophages) peuvent être réduits de manière significative : Cela est possible grâce à l'utilisation de l'intelligence artificielle (IA) pour automatiser en grande partie les prévisions mensuelles au niveau du groupe.
Découvrez ci-dessous un bref aperçu du contenu du livre blanc :
1. séries chronologiques hiérarchiques
Comme les bilans, les données du compte de résultat ont une structure hiérarchique : il n'est pas rare d'avoir jusqu'à onze niveaux hiérarchiques. La hiérarchie simplifiée du compte de résultat de la figure 1 réunit au total sept séries temporelles sur trois niveaux hiérarchiques. Celles-ci ne sont pas indépendantes les unes des autres : l'EBT est bien entendu la somme de l'EBIT et du résultat financier. En théorie, les sept séries temporelles pourraient être prévues séparément. Mais cette procédure conduirait au problème suivant : la somme des prévisions de l'EBITDA et des amortissements, par exemple, ne correspondrait généralement pas à la prévision de l'EBIT - ce qui doit pourtant être impérativement rempli par définition de la structure du compte de résultat.
Ce problème peut être résolu par des méthodes dites de comparaison : Il s'agit essentiellement de savoir ...
1.1 Méthodes de comparaison
1.2 Qualité des données et nettoyage des données
2. algorithmes
2.1 Moyenne mobile intégrée autorégressive (ARIMA)
2.2 Lissage exponentiel (ETS)
2.3 Stabilisation
2.4 Algorithmes plus avancés
2.5 Choix de la ou des méthodes
2.6 Prévision de séries temporelles individuelles - Base-Forecast
2.7 Comparaison temporelle
2.8 Comparaison hiérarchique
Par ailleurs , le livre blanc est également paru dans le cadre de l'ebook IT-gestützte Konzernabschlusserstellung - Softwarelösungen für den Konzernreporting und die Konzern bericht (2022).
Vous souhaitez approfondir ce sujet ? Dans ce cas, nous nous réjouissons d'un échange personnel sur le thème du contrôle prédictif !
